経営を整える
中級キャッシュフロー（CF）を整える。
＝ お金の流れ（黒字なのに現金が尽きる、を防ぐ）
利益が出ていても、手元の現金は別物。売掛金・在庫・借入返済・設備投資で、利益と現金はズレます。このズレ＝「黒字倒産」の正体を、数字を入れて体感するツールです。BS / PL と並ぶ三表の締め。
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TLDR — 30秒で分かる
「黒字なのに現金が足りない」を体感する CF ツール。かんたん=利益と現金の差、くわしく=営業/投資/財務 CF の 3 区分。
主な機能を見る
- かんたん/くわしくの2モード
- 利益→現金の変換（黒字倒産の仕組み）を可視化
- 営業/投資/財務 CF の 3 区分
- 期首→期末現金の純増減
- 減価償却・売掛金・在庫・返済・投資の現金影響を一覧
サンプル（クリックでプリセット）
入力（その期の数字）
帳簿上の利益
—
実際に増えた現金
—
利益 → 現金 の変換
サンプル（クリックでプリセット）
期首現金
① 営業 CF（本業の現金）
② 投資 CF（設備など）
③ 財務 CF（借入・出資）
期末の現金
—
3 区分 CF
使い方
「黒字倒産」は、これで防ぐ。
- 1
利益と現金は、別物。
PL の利益は「売上が立った／費用が発生した」タイミングで計算されますが、現金は「実際に入金・支払いがあった」タイミング。このズレが大きいと、黒字でも現金が尽きて倒産（黒字倒産）します。かんたんモードでそのズレの正体を見てください。
- 2
現金を減らす 4 つの犯人。
①売掛金の増加（売れたが入金まだ）②在庫の増加（仕入れたが売れてない）③借入の返済（費用じゃないが現金は出る）④設備投資（買った年に一括で現金が出る）。逆に減価償却は「費用だが現金は出ない」ので現金にはプラスに働きます。
- 3
くわしくモードは CF を 3 つに分ける。
①営業 CF（本業で稼いだ現金）②投資 CF（設備などへの支出）③財務 CF（借入・返済・出資）。理想は「営業 CF プラスで、その範囲で投資し、借入を返す」形。営業 CF がマイナスなら、本業で現金を生めず借入で穴埋めしている危険信号です。
よくある質問
- Q. 「黒字なのに現金が足りない」のはなぜ？
- A. PL の利益と手元の現金は計算のタイミングが違うからです。利益は「売上が立った／費用が発生した」時点で計算されますが、現金は「実際に入金・支払いがあった」時点。代表的なズレの原因は 4 つ：①**売掛金の増加**（売れたが入金まだ）②**在庫の増加**（仕入れたが売れてない）③**借入の返済**（費用ではないが現金は出る）④**設備投資**（買った年に一括で現金が出る）。これらが大きいと、帳簿は黒字でも現金が尽きて倒産します（黒字倒産）。
- Q. 減価償却は現金にどう影響しますか？
- A. 減価償却費は「PL では費用として引かれるが、現金は出ていかない」特殊な費用です。設備を買った年に現金は全額出ていて、その後は分割で費用計上しているだけ。なので CF を計算するときは、利益に減価償却費を**足し戻し**ます（現金にはプラス）。「利益 + 減価償却 ＝ ざっくりした営業現金」と覚えると便利です。
- Q. 営業 CF・投資 CF・財務 CF の違いは？
- A. ①**営業 CF**：本業で稼いだ現金（利益 + 減価償却 − 売掛増 − 在庫増 + 買掛増 − 税金）。②**投資 CF**：設備や車など固定資産の購入・売却（投資すればマイナス）。③**財務 CF**：借入・返済・出資・配当（借りればプラス、返せばマイナス）。理想は「**営業 CF がプラスで、その範囲で投資し、借入を返す**」形。営業 CF がマイナスなら、本業で現金を生めず借入で穴埋めしている危険信号です。
- Q. 資金繰りを良くするには？
- A. 現金が出ていくスピードを遅く、入ってくるスピードを速くするのが基本。具体的には ①**売掛金の回収を早める**（前金・即時決済・支払サイト短縮）②**在庫を減らす**（売れる分だけ仕入れる）③**買掛金の支払を遅らせる**（無理のない範囲で）④**設備投資のタイミングを分散**⑤**借入の返済計画を営業 CF に見合わせる**。利益を増やすのと同じくらい、この「現金の回転」が中小企業の生死を分けます。
- Q. 個人事業主でも CF を見る必要がある？
- A. あります。むしろ資金に余裕のない個人事業主・小規模事業者ほど重要です。決算書としての CF 計算書の作成義務はありませんが、「今月いくら入って、いくら出て、月末にいくら残るか」の資金繰り感覚は必須。特に売掛金（請求書払い）の入金が翌々月になる業態、在庫を抱える物販、設備投資直後は、黒字でも現金がショートしやすいので注意。
- Q. 入力データはサーバに送られますか？
- A. いいえ。利益・減価償却・売掛金・在庫・借入返済・設備投資など、すべてあなたのブラウザ内で計算します。外部送信・保存・トラッキング一切なし。自社の機密数字を入れて練習しても安全です。
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