運転資本

うんてんしほん

Working capital

DEFINITION

事業を回すために立て替えておく必要のある現金。

DETAIL — 詳しく

売上債権（売掛金）＋棚卸資産（在庫）− 仕入債務（買掛金）で概算。売上が伸びるほど立替も増えて現金を圧迫する（増加運転資本）。黒字なのに現金が薄くなる主因の一つ。

実際に「運転資本」を扱えるツール

キャッシュフロー（CF）を整える →

「黒字なのに現金が足りない」を体感できる CF ツール。かんたんモードは利益と現金の差（黒字倒産の仕組み）を、くわしくモードは営業／投資／財務 CF の 3 区分を可視化。BS / PL と並ぶ三表の締め。

「運転資本」と関連の深い用語

一定期間の現金の増減。帳簿上の利益とは別物の「お金の流れ」。

くろじとうさん

帳簿は黒字なのに、現金が尽きて倒産すること。

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